حساب أرباح المهلة وتوزيعها على الممولين وخصم تكلفة المكتب

في مكتب المهلة قد يكون الخلاف على الأرباح أخطر من التعثر نفسه: ممول يسأل «كم صار لي؟» فيأتيه رقم مختلف كل مرة. والسبب غالباً ليس سوء نية، بل غياب طريقة حساب واحدة مكتوبة يعرفها الجميع. هذا الدليل يعرض طريقة واضحة لحساب ربح عقد التقسيط، ومتى يُعدّ الربح محققاً، وكيف يوزَّع على الممولين في العقد المشترك، وكيف يُخصم نصيب المكتب — بمثال واحد من أوله إلى آخره.

الأرقام هنا توضيحية، ونسب التوزيع وخصم المكتب يحددها اتفاقك المكتوب مع ممولّيك.

١. ربح العقد

ربح العقد = المبلغ المطلوب سداده − المبلغ المعطى.

مثالنا: عقد مبلغه المعطى ١٠٬٠٠٠ ريال، والمطلوب سداده ١٥٬٠٠٠ ريال على ١٠ أقساط شهرية. الربح ٥٬٠٠٠ ريال، والهامش ٥٠٪ من المبلغ المعطى، والقسط ١٬٥٠٠ ريال.

انتبه للفرق بين «الهامش» و«نسبة الربح من الإجمالي»: هامش ٥٠٪ من المبلغ المعطى يساوي ثلث المطلوب سداده تقريباً (٣٣٫٣٪). وخلط النسبتين من أكثر أسباب الأخطاء في عروض المكاتب وفي حساب الأقساط.

٢. متى يكون الربح «محققاً»؟

الخطأ الأشهر أن يُعدّ ربح العقد كاملاً يوم توقيعه. والأدق أن يتحقق الربح مع التحصيل: كل ريال يسدده المدين فيه جزء من رأس المال وجزء من الربح، بنسبة العقد نفسه.

في مثالنا الربح ثلث المطلوب سداده، فكل قسط ١٬٥٠٠ ريال فيه ١٬٠٠٠ ريال رأس مال و٥٠٠ ريال ربح. بعد أول قسط يكون الربح المحقق ٥٠٠ ريال، والمتوقع الباقي ٤٬٥٠٠ ريال. وإن تعثّر المدين بعد ثلاثة أقساط، فالمحقق ١٬٥٠٠ ريال فقط — وهو رقم صادق يمكن توزيعه، بخلاف ربح على الورق قد لا يصل أبداً.

هذه الطريقة تحمي المكتب من أن يوزّع أرباحاً لم تصل بعد، فيدفعها في الحقيقة من رأس مال الممولين أنفسهم.

٣. توزيع العقد المشترك على الممولين

في العقد المشترك يساهم أكثر من ممول في المبلغ المعطى. وأبسط طريقة وأعدلها: يأخذ كل ممول من كل قسط بنسبة حصته من المبلغ المعطى، أصلاً وربحاً.

بعد كل قسط يُقسَّم المبلغ هكذا في حصالة كل ممول، فيعرف كل واحد أصله الذي رجع، وربحه الذي تحقق، ونقده المتاح للسحب أو لعقد جديد.

٤. خصم تكلفة المكتب

كثير من المكاتب تأخذ نصيباً من مال الممولين مقابل إدارة العقد ومتابعة التحصيل. المهم أن يُتفق عليه مسبقاً وأن تُحدد طريقة احتسابه، وأشهر الطرق:

• مبلغ ثابت لكل عقد.
• نسبة من الربح.
• نسبة من المبلغ المعطى.
• نسبة من المبلغ المطلوب سداده.

مثال: خصم ٢٠٪ من الربح على عقدنا يساوي ١٬٠٠٠ ريال للمكتب، ويبقى للممولين ٤٬٠٠٠ ريال ربحاً. وكما يتحقق الربح مع التحصيل، يتحقق الخصم مع التحصيل أيضاً: نصيب المكتب من كل ريال محصّل هو ١٬٠٠٠ ÷ ١٥٬٠٠٠، أي ١٠٠ ريال من كل قسط، يتحمله الممولون بنسبة حصصهم. فصافي ربح الممول (أ) عند اكتمال السداد = ١٬٥٠٠ − (٣٠٪ × ١٬٠٠٠) = ١٬٢٠٠ ريال.

وتنبّه لحالة واحدة: إذا كان الخصم أكبر من ربح العقد، فالممولون يدفعون الفرق من رأس مالهم. قد يكون هذا مقبولاً في اتفاق معيّن، لكن يجب أن يكون معروفاً مسبقاً لا مفاجأة في آخر العقد.

و«حساب المكتب» الذي يستلم الخصم قد يكون للمكتب وحده، أو مملوكاً لأكثر من شريك؛ وعندها يُوزَّع الخصم بينهم بحصص مجموعها ١٠٠٪.

٥. ما الذي يجب أن يراه الممول في كشفه؟

الكشف الجيد يجيب عن أسئلة الممول قبل أن يسألها:

• صافي ما أودعه بعد السحوبات.
• ما هو «بالسوق»: رأس مال خرج للمدينين ولم يرجع بعد.
• نقده الموجود في الحصالة الآن.
• الربح المحقق حتى اليوم، والربح المتوقع إن اكتمل السداد.
• ربحه من العقود، ناقصاً خصم المكتب، ويساوي صافي ربحه.

وحين يكون الكشف متاحاً ومحسوباً بالطريقة نفسها كل مرة، تقلّ رسائل «كم صار لي؟» في قروب الممولين، وتزيد الثقة بالمكتب.

أخطاء تُفسد حساب الأرباح

• توزيع ربح العقد كاملاً قبل تحصيله.
• تغيير حصص الممولين في عقد قائم دون تسجيل تاريخ التغيير وسببه.
• نسيان كلفة البضاعة وضريبتها حين يُسلَّم المدين بضاعة بدل النقد.
• خصم نصيب المكتب «تقديرياً» في آخر السنة بدل احتسابه لكل عقد.

كيف يحسبها أمين لإدارة المهلة

في أمين لإدارة المهلة تحدد «تقسيم التمويل» عند إنشاء العقد، فيوزَّع كل قسط محصّل على الممولين بحصصهم، ويُحسب الربح المحقق بنسبة ما حُصّل من كل عقد. ويُضاف «خصم تكلفة المكتب» اختيارياً لكل عقد بإحدى الطرق الأربع السابقة، مع اختيار من يستلمه — حساب المكتب أو أي ممول — وحصصهم، وتنبيه إن تجاوز الخصم ربح العقد. ويظهر في صفحة الممول وكشفه ربحه من العقود وخصم المكتب وصافيه، وفي الإحصائيات ما تحقق من خصومات المكتب هذا الشهر.

ما في هذا الدليل طريقة حساب وأمثلة، وليس استشارة مالية أو شرعية؛ واتفاقك المكتوب مع الممولين هو المرجع.